买卖虚拟货币掩盖、隐瞒犯罪所得罪的辩护要点

法院查明的事实：2021年9月、2021年10月，被告人张某明知其多个银行账户多次被停用、冻结，仍使用“欧易”APP、“中币”APP等虚拟货币。 交易平台进行虚拟QC币和USDT币买卖交易，通过线下支付，收款后立即转账，或以现金方式提现，以转账或提现划转资金的形式买卖虚拟货币。 经查，被告人张某通过涉案的5张银行卡共转移资金489264元。 取得违法所得1万元以上。

主要证据如下：

1.王某3号尾号21221中国邮政储蓄银行查询、暂停支付、冻结状态。 确认：2021年10月21日收到齐某汇款60万元4笔。 并于当天向张某尾号14171的银行账户转账7.6元和50684.02元，该卡多次被查询、停付、冻结。

2、从全国反诈骗大数据平台获取的王某龙、马某、莫某明、卢某鑫、蔡某红、孙某阁的银行卡交易明细、查询、止付、冻结等信息。 经确认：2021年9月22日，35986.27元从王某龙威51913号银行账户划转至张某87722号银行账户，该账户多次被查询、冻结、止付； 王某龙威95962号银行账户多次被查询、冻结、止付。 2021年10月22日，马某09147号银行账户向张某50522号银行账户转账5万元，该账户多次被查询、冻结、止付。 2021年9月22日，莫某明尾号64142招商银行卡分别向张某尾号87722银行账户转账30819.82元、5万元、1653.41元，账户多次被查询、冻结、止付. 2021年10月14日，卢某欣尾号30862的银行卡向张某尾号95422的银行账户汇款35758.66元，该账户多次被查询、止付、冻结。 孙某阁11476号银行账号被查询、止付、冻结。 蔡某银行账号97554被查询、停付、冻结。

3、被告人张某涉案银行卡交易明细、查询、暂停支付、冻结。 经证实：2021年10月13日，孙某阁向张某农行尾号14171账户转账31662.83元，当日31600元从柜台提取； 19日，姚某鹏转账5万元，当天在柜台提取4.99万元； 2021年10月21日，王3转账50684.02元，当天在柜台取现50600元。 并在汇款前后进行小额资金存取。 从10月13日到22日，该银行账户被暂停11次。 张某的兴业银行账号96328。2021年9月22日，张某分别向尾号为87722的银行账户分别转账3万元、4000元、36000元，又分别在尾号为73475、4959.32的银行账户转账5040.68元。户口尾号87722元，每天到柜台取款6000元。 9月23日至10月27日冻结止付40次，10月13日冻结。张某中国银行账号94142的交易明细，入账后提取现金，付款为9月23日至24日停站12次； 10月22日4次止付。张某尾号95422的中信银行账户交易明细。2021年10月14日，卢某鑫转账35758.66元，当日取款35700元。 10月14日至19日止付冻结9次，10月18日9次，10月20日至21日11次。 欺诈被冻结； 张某工商银行尾号为87722的银行账户交易明细在账户资金流入后被撤回或跨行转移，其中，莫某明、王某龙等账户存在欺诈资金流入转移至该账户, 9月23日1日至24日，账号被停12次。

4、提取张某手机中的文字记录、百度搜索内容、微信聊天记录、微信聊天记录，并附有“爱巴的叟囋”（吴某珍）。 求证：民警查获张某黑色iPhone X手机卖usdt被冻结银行卡能解冻吗，并提取出手机内相关百度搜索内容记录及与微信好友“爱方”（吴某珍）的部分聊天记录。 微信聊天的主要内容：“不做，根本没有退路”； “别做了，容易出事”，“吓到你了，你以为是抓你”； “他一直给我提款机”； “你会不会被抓”；“你要救我，请律师，很专业”，“太危险了”，“希望过两天解决”等；百度搜索内容是：卖币的银行卡被冻结多久可以自动解冻；银行卡被冻结多久可以解冻；存钱的时候银行会记录钱号；卖U微信收到的货款会收到吗被冻结？5万元的转账会被监控；卖U后长期不冻结就可以了；

5. 十七名受害者的证词。 确认信息：各人被骗情况及被骗金额、收款人姓名、银行卡号。

6、被告人张某的供述和辩护。 确认：他知道自己名下的兴业银行卡和中国银行卡被冻结了。 这两张卡是在ZB APP卖虚拟币的时候用来收钱的。 2017年，他注册了ZB.com和欧易APP，这两个都是虚拟货币交易平台。 2021年9月和2021年10月，我发现在欧易APP购买的USDT可以在ZB APP兑换QC币，差价可以从中赚取。 是购买5万元的USDT，在ZB中提到兑换成QX币。 以后卖了，能赚个一两千的差价。 ZB APP和欧易APP中的交易对象不固定，买卖页面下的商户很多，价格也有些不同。 在买币的时候，他们会选择价格低的卖家进行买卖。 当货币卖出时，会选择价格高的买家卖出。 银行卡被冻结了去银行咨询卖usdt被冻结银行卡能解冻吗，也从百度上查了原因。 有的说是银行风控，有的说是司法冻结。 不安全的钱进入银行卡会被冻结，涉及虚拟货币的钱可能不安全。 银行卡被冻结之前，我以为是对虚拟货币交易的一种控制。 确实，银行卡被冻结的时候，我在网上查了很多内容。 有的说炒币可以，有的说炒币可能涉及违反国家规定或国家风险控制。 只要三天之内解冻就没事，继续往上做炒币。

结合上述证据，法院认为：张某明知是作案所得而收受赃款，情节严重，其行为已构成隐匿、隐瞒所得犯罪所得罪。

经查，根据张某的供述，其微信聊天记录、支付宝聊天信息、银行交易明细等，可以证实，张某关于2017年开始从事虚拟货币交易的说法，应该是知道正常交易的虚拟货币的方法。 平时资金通过网络平台流通，但张某为谋取不法利益，不断进行非正常线下交易。 在他的多张银行卡被停用和冻结后，他还在汇款前通过小额转账进行测试。 资金汇出后均显示快进快出，足以证明张某明知交易方式明显异常，仍帮忙划转资金。 应当认定，张某主观上知道转移的资金中含有犯罪所得，客观上实施了协助上级犯罪。 转移诈骗所得赃款的行为符合包庇、隐瞒犯罪所得罪的构成要件

判决结果：根据被告人张某的犯罪事实、性质、情节和社会危害程度，以及其供述态度和悔罪表现，依照《刑法》第三百一十二条第一款、第五款的规定《最高人民法院关于审理包庇、隐匿犯罪所得刑事案件适用法律若干问题的解释》第十二条、第五十三条第一款、第六十四条犯罪所得数额 根据第（一）项的规定，判决如下： 一、被告人张某犯隐匿、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年零五个月，并处罚金人民币2万元。 ; 二、责令被告人张某退还违法所得1万元，没收违法所得上缴国库。

隐匿、隐匿犯罪所得罪，是指行为人主观上明知是犯罪所得，而在客观上隐匿、转移、代购、代卖或者以其他方式包庇、隐匿。

在司法实践中，被推定为“知情”的情形有：①明知他人从事犯罪活动，协助转换、转移财物。 ②无正当理由，以非法手段协助转换、转移财物的。 ③无正当理由，以明显低于市场价格的价格收购房产的。 ④无正当理由，协助财产转换或转让，收取明显高于市场的“手续费”。 ⑤ 无正当理由协助他人将巨额现金存入多个银行账户或频繁在不同银行账户之间转账。 ⑥ 协助近亲属或者其他密切关系人转换、转移与其职业或者财产状况明显不符的财产。

律师应该如何为这样的案件辩护？

首先是检查“知识”（包括推定知识）的证据。 如果这些证据不能真实、充分地证明行为人主观上知道是犯罪所得，可以提出无罪抗辩。

二是主客观两方面均符合本罪构成要件，需要轻罪抗辩。 例如：是否存在自首、立功、供述、退赃、认罪认罚、垫付罚款等从轻情节，争取认定为共犯根据其在共同犯罪中的作用，返回搜狐查看更多